Страхование лизинговых сделок

Развитие рыночной конкуренции требует создания все новых или модернизации действующих производств, выпускающих высококачественную ликвидную продукцию или предоставляющих услуги, которые бы соответствовали мировым стандартам и удовлетворяли спрос потребителей.

И здесь немалое значение имеет оснащенность производителей современным оборудованием и технологиями. Такое приобретение обычно довольно дорогостоящее, что является ограничением для многих представителей предпринимательского сектора. Удачным решением финансовых вопросов здесь, помимо традиционного займа кредитных ресурсов, может стать финансовая аренда или лизинг. Однако такой вариант, как и при любых договорных обязательствах, предполагает возможность определенных ситуаций, нежелательных как для лизингополучателя, так и лизингодателя.

Основная задача лизинга — помочь предприятиям обновить или сформировать производственные фонды. Суть финансовой аренды заключается в том, что лизинговая компания (лизингодатель) покупает технику или оборудование у производителя и передает его во временное пользование предприятию (лизингоприобретателю), иногда с правом последующего выкупа этого имущества. Чем же привлекателен лизинг для производителей? Лизинг позволяет получить необходимое оборудование в аренду на довольно продолжительный срок (до семи лет). При этом предприятие может сэкономить до 25% средств, выделяемых на покупку оборудования, технологий и т. п., что, согласитесь, ощутимо для его бюджета. Действительно, сегодня финансовая аренда может стать хорошим решением для отечественного предпринимателя.

Тем не менее, лизинговые операции в данном случае, как и кредитование, сопряжены с большим количеством рисков. Это могут быть повреждение или гибель арендуемой техники, невыполнение условий договора, невозврат техники в результате банкротства лизингополучателя и пр. Именно из-за отсутствия действенных механизмов защиты от таких рисков до недавнего времени тормозилось широкое применение в республике такого вида хозяйственных взаимоотношений.

Итак, что же могут предпринять обе стороны для исключения убытков по договору лизинга. Для того чтобы лизинговая сделка состоялась, лизингополучатель, помимо средств на уплату арендных платежей, должен предоставить финансовые гарантии выполнения своих обязательств по их уплате. В качестве обеспечения здесь могут выступать поручительства, кредитные ресурсы, залоги и другие формы гарантий. Кроме того, практически на каждой стадии лизинговой операции существуют серьезные риски, которые могут повлиять на исполнение сторонами сделки своих обязательств. В этом случае наиболее приемлемый и низкозатратный способ защиты - страхование, являющееся одним из наиболее эффективных инструментов обеспечения лизинговых операций.

Как правило, существуют четыре стандартные программы страхования лизинговых сделок. Самая распространенная из них – страхование предмета лизинга (оборудования, транспорта и т. д.) от классических имущественных рисков, например, пожара, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц. Чаще всего в Узбекистане страхуют автотранспорт, передаваемый в лизинг, а также оборудование для пищевой и легкой промышленности. Реже - медицинское оборудование, строительную, дорожную и сельскохозяйственную технику. Стоимость страховки в каждом конкретном случае рассчитывается отдельно. Размер страхового тарифа зависит от стоимости лизингового имущества, степени его износа, условий эксплуатации и выбранной программы страхования. На стоимость страховки влияют также финансово-экономические показатели деятельности лизингополучателя. В качестве дополнительной услуги страховщик предоставляет клиенту автоматическое страховое покрытие до определенной суммы на вновь приобретаемое имущество (в том числе лизинговое).

Как правило, страхование лизингового имущества осуществляется по максимально возможному набору рисков, так как лизинговая компания желает иметь защиту от всех возможных рисков. Стандартный срок страхования — один год, но в некоторых случаях он достигает двух-трех лет.

Большой популярностью также пользуется страхование предмета лизинга на период его доставки от поставщика к лизингополучателю - страхование грузов. Эти услуги предоставляют большинство отечественных страховых компаний. Как правило, такую страховку приобретают компании-лизингополучатели оборудования.

Между тем у лизингодателя есть более специфичные риски, и страховая защита по ним предоставляется не всеми страховщиками. Например, лизингодателю выгоднее застраховать финансовые риски, связанные с просрочкой арендных платежей, их неуплатой из-за банкротства лизингополучателя, невозвратом имущества. В этом случае страховщик возмещает лизинговой компании застрахованный объект в полном объеме. Страховая сумма при страховании финансовых рисков может равняться всей сумме лизинговых платежей или сумме арендных платежей за вычетом амортизационных отчислений. Обычно страховщик ограничивается двумя арендными платежами подряд или выплатой, равной годовому платежу лизингополучателя. Страховая сумма устанавливается исходя из действительной стоимости имущества (предмета лизинга) в ценах на момент заключения договора страхования. Тем не менее, несмотря на все преимущества, страхование финансовых рисков на сегодняшний день практически не развито.

На фоне проводимых в республике экономических реформ, создания благоприятных условий для предпринимательства, повышается количество заинтересованных в создании или модернизации производств организаций и предприятий. Такая тенденция обуславливает и рост возможных предложений со стороны поставщиков оборудования, одними из которых выступают лизинговые компании. На данный момент в Узбекистане функционирует ряд лизинговых компаний, наиболее крупные из которых "Узсельхозмашлизинг", АО "Узбек лизинг интернешнл", "Узкейсагролизинг ЛТД". С увеличением совершаемых лизинговыми компаниями операций увеличивается и спрос на страховое покрытие данных сделок.

В последнее время страхование приобретает все большее значение как инструмент гарантии стабильности в различных отраслях жизнедеятельности. Все больше кредитных и финансовых организаций используют страхование для обеспечения устойчивости кредитного портфеля. А оптимальное сочетание предложений лизингодателей и предоставляемых страховщиками гарантий с учетом интересов участников лизинговых операций послужит динамичному развитию не только рынка лизинга, но и экономики в целом.